個(gè)人養(yǎng)老金迎來全面實(shí)施。根據(jù)人力資源社會(huì)保障部等5部門日前聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），去年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推開至全國。

你開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶了嗎？繳存了嗎？政策會(huì)帶來哪些新變化？本報(bào)記者進(jìn)行了采訪。

全面推開，“第三支柱”立起來

“每年往賬戶內(nèi)存入一筆錢，可以抵扣當(dāng)年個(gè)人所得稅，還能有投資收益，挺好。”去年，在政策支持下，北京市民肖先生開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，成為這一制度的參與者，看重的就是“能為退休后的自己增加一份養(yǎng)老保障”。

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？對許多居民而言，這確實(shí)是新鮮概念。一句話說，個(gè)人養(yǎng)老金是國家關(guān)于養(yǎng)老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營，能享受稅收優(yōu)惠。

目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，立足于保基本。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用。第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2022年11月，個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市（地區(qū)）先行實(shí)施。目的就是通過政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)具備條件的人員進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備，并通過市場化運(yùn)營的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值，為老年生活再添一份保障。

數(shù)據(jù)顯示，截至去年11月底，我國個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬。全面推開后，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。個(gè)人養(yǎng)老金年繳費(fèi)上限為1.2萬元。

“當(dāng)前覆蓋面達(dá)到甚至超出了預(yù)期效果。”信安養(yǎng)老金融高級(jí)專家孫博認(rèn)為，前期試點(diǎn)是一次養(yǎng)老金體系的知識(shí)普及，相關(guān)理念正被越來越多群眾認(rèn)可。

個(gè)人養(yǎng)老金有哪些政策利好？

制度的一大吸引力，就在稅收優(yōu)惠上。國家對繳費(fèi)者按每年1.2萬元的限額予以個(gè)人所得稅稅前扣除，對賬戶資金的投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)按3%的較低稅率征稅。

以肖先生為例簡單算筆賬：他去年應(yīng)納稅所得額為20萬元，繳存1.2萬元進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，按照1.2萬元的限額予以稅前扣除，乘以20%的稅率，當(dāng)年可節(jié)省個(gè)稅2400元。領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，無論數(shù)額多少，都按3%稅率計(jì)稅。例如，領(lǐng)取1萬元，個(gè)稅即為300元。“政策優(yōu)惠效應(yīng)還是比較明顯的。”

“全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度真正把第三支柱立了起來，使多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度往前邁出了重要一步。”中國人民大學(xué)教授董克用說。

產(chǎn)品更豐富，利好保值增值

個(gè)人養(yǎng)老金如何參加？

參加人可以通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。賬戶開立并進(jìn)行繳存后，參加人即可根據(jù)自身偏好，自主選購養(yǎng)老金融產(chǎn)品獲取收益。

據(jù)了解，此次5部門的《通知》還就投資產(chǎn)品、提前支取、風(fēng)險(xiǎn)管理等問題，作出了一系列調(diào)整。“在全面推開的基礎(chǔ)上，這次政策又繼續(xù)往前推進(jìn)、完善，回應(yīng)了社會(huì)關(guān)切。”董克用說。

——進(jìn)一步豐富產(chǎn)品供給。

隨著制度的全面推開，如何提高收益、增強(qiáng)吸引力，是推動(dòng)大家多參與、愿投資的關(guān)鍵。《通知》在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金4大類產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

“新增產(chǎn)品種類，為廣大參加人提供了更多選擇，將有利于個(gè)人養(yǎng)老金保值增值，也有助于提高制度吸引力。”中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞說。

記者從國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)獲悉：截至1月3日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品已包括26款理財(cái)類產(chǎn)品、466款儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品、177款保險(xiǎn)類產(chǎn)品和287款基金類產(chǎn)品，可投資產(chǎn)品數(shù)量超過950只。

通知還提出，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、中低波動(dòng)型或絕對收益策略基金等產(chǎn)品。專家表示，這將為下一步更多探索打開空間。

——提升管理服務(wù)水平。

個(gè)人如何選擇投資產(chǎn)品？“我們調(diào)研發(fā)現(xiàn)，很多用戶確實(shí)不知道怎么選擇購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。”齊傳鈞說，此次提出金融機(jī)構(gòu)開展個(gè)性化服務(wù)，非常值得期待。

根據(jù)《通知》，金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)開展個(gè)人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)，根據(jù)個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)偏好和年齡等特點(diǎn)，推薦適當(dāng)?shù)膫€(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在與參加人協(xié)商一致的情況下，探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。

同時(shí)，文件進(jìn)一步明確了支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，增加銷售產(chǎn)品的品種，簡化購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的程序，便于參加人“一站式”購買產(chǎn)品。同時(shí)，要求商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，完善線上線下服務(wù)渠道，提高服務(wù)的便利化水平。

領(lǐng)取更靈活，提升吸引力

哪些條件下可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金？

在原有達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，也可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。領(lǐng)取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并可進(jìn)行變更。

“適度提高領(lǐng)取條件的靈活性和包容度，有助于減少參加人的后顧之憂，讓參與者積極性更高，更有信心長期投資。”孫博說。

通知還要求加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，依托電子社保卡建立個(gè)人養(yǎng)老金全鏈條服務(wù)體系，不斷提高賬戶開立、資金繳存、產(chǎn)品交易、權(quán)益記錄、個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平。

近期，多家銀行等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)公布了針對個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的布局和升級(jí)情況，圍繞群眾多元化養(yǎng)老需求，持續(xù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。

工商銀行表示，已同步向全國客戶升級(jí)推廣個(gè)人養(yǎng)老金“開、繳、投、增”一攬子智能化服務(wù)，通過科技創(chuàng)新為廣大客戶提供友好便利的服務(wù)體驗(yàn)。農(nóng)業(yè)銀行近日表示，該行將在全國37家分行全面啟動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金服務(wù)，現(xiàn)已全面開放個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立、資金繳存、領(lǐng)取，以及個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、公募基金等金融產(chǎn)品的交易、咨詢等服務(wù)。建設(shè)銀行方面公布，該行作為同業(yè)首批成功上線個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的國有大型商業(yè)銀行之一，已累計(jì)為超兩千萬個(gè)人客戶提供個(gè)人養(yǎng)老金賬戶服務(wù)。

整體來看，銀行層面不僅提供傳統(tǒng)的存款、理財(cái)、基金等產(chǎn)品，還計(jì)劃引入更多類型的產(chǎn)品，如國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等，以滿足不同客戶需求，提高個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的吸引力。

人社部方面介紹，目前個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)已與金融監(jiān)管總局確定的23家商業(yè)銀行、3個(gè)金融行業(yè)平臺(tái)以及國家稅務(wù)平臺(tái)實(shí)時(shí)對接，可支持每秒開立2萬個(gè)賬戶，將有力支撐全國實(shí)施。